Hỏi tư vấn về thời hạn kê khai thuế môn bài
Mục lục bài viết
Quý 2/2016 phát sinh thuế GTGT đầu vào và chưa có đầu ra, tôi khai thuế vào mẫu 02/GTGT dành cho dự án đầu tư. 07/09/2016 Công ty tôi xin hoàn thuế GTGT của dự án đầu tư quý 2/2016. Ngày 18/09/2016 Cán bộ thuế phòng kiểm tra hoàn thuế Thái Nguyên ra Biên Bản chúng tôi Không được hoàn thuế đầu vào Của 1 số mặt hàng như: tiền điện thoại, dịch vụ thuê nhà xưởng, dịch vụ kế toán thuế, máy tính với lý do những mặt hang đó phục vụ trực tiếp cho sản xuất kinh doanh. và phạt Công ty tôi 2.1 triệu đồng với lý do khai sai tờ khai (họ nói những hóa đơn bị loại ra khỏi đầu tư phải khai vào tờ khai GTGT 01 sản xuất kinh doanh. Vậy tôi xin hỏi họ nói thế có đúng không vì tôi đọc không có văn bản nào hướng dẫn như cán bộ thuế nói là chưa có doanh thu vẫn phải khai tách ra 2 tờ khai. Tôi xin được hỏi chi phí nào là dụ án đầu tư và chi phí nào là phục vụ sản xuất kinh doanh
Trả lời tư vấn:
Thứ nhất về thời hạn nộp thuế môn bài
Theo quy định tại Điều 17 Thông tư 156/2013/TT-BTC thì thời hạn khai thuế môn bài khi người nộp thuế mới ra hoạt động kinh doanh chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng bắt đầu hoạt động sản xuất kinh doanh.
Trường hợp người nộp thuế mới thành lập cơ sở kinh doanh nhưng chưa hoạt động sản xuất kinh doanh thì phải khai thuế môn bài trong thời hạn 30 (ba mươi) ngày, kể từ ngày cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và đăng ký thuế hoặc ngày cấp giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.
Điều 26 Thông tư 156/2013/TT-BTC quy định Thời hạn nộp thuế môn bài chậm nhất là ngày 30 tháng 1 của năm phát sinh nghĩa vụ thuế. Trường hợp người nộp thuế mới ra hoạt động sản xuất kinh doanh hoặc mới thành lập cơ sở sản xuất kinh doanh thì thời hạn nộp thuế chậm nhất là ngày cuối cùng của thời hạn nộp hồ sơ khai thuế.
Từ những quy định trên, doanh nghiệp bắt đầu có hoạt động kinh doanh từ tháng 1/2016 thì thời hạn nộp thuế môn bài chậm nhất là ngày 31/1/2016.
Thứ hai, về khai thuế GTGT cho dự án đầu tư
Theo quy định Tờ khai thuế GTGT dành cho dự án đầu tư theo mẫu số 02/GTGT,đối với hồ sơ khai thuế GTGT cho hoạt động sản xuất kinh doanh theo mẫu 01/GTGT.
Trường hợp này, nếu các hóa đơn đầu vào về tiền điện, điện thoại, thuê nhà xưởng, dịch vụ thuế là phục vụ chung cho hoạt động sản xuất kinh doanh thì phải kê khai theo mẫu 01/GTGT.
Anh/chị tham khảo để giải đáp thắc mắc của mình!
1 |==========================
Kế toán có sai sót khi xử lý công việc bị xử lý thế nào?
Câu hỏi đề nghị tư vấn: Tôi làm kế toán kho tại Chi nhánh Công ty Cổ Phần N. Trong thời gian ngày 01/08/2016 khách hàng có đặt cọc qua tài khoản cá nhân của Quản lý nhà hàng 6.000.000vnđ. Số tiền này tôi chưa nhận lại từ Quản lý nhà hàng. Ngày 02/08/2016 khách sử dụng dịch vụ: 11.198.000vnđ, do sai sót không nhìn kỷ bill tính tiền nên tôi chỉ nhập công nợ theo báo cáo của thu ngân là: 5.198.000vnđ. Đến ngày 05/10/2016 khách chuyển khoản vào công ty số tiền là: 11.198.000vnđ và khách đòi lại số tiền 6.000.000vnđ đã đặt cọc. Tôi có giải thích với Ban Giám Đốc Công ty về sai sót của mình nhưng Quản lý nhà hàng khẳng định là đã nộp cho tôi rồi, tôi yêu cầu phiếu thu thì không cung cấp được. Vậy mà BGĐ giải quyết bằng cách nói tôi ghi nhận nghiệp vụ sai, nên đền tiền. Như vậy có đúng không? Mong luật sư tư vấn giúp.
Trả lời tư vấn:
Chào anh/chị! Cảm ơn anh/chị đã tin tưởng và gửi đề nghị tư vấn đến Công ty Luật Minh Gia, Đối với yêu cầu hỗ trợ của anh/chị chúng tôi đã tư vấn một số trường hợp tương tự thông qua một hoặc một số bài viết cụ thể sau đây:
Trình tự, thủ tục xử lý kỷ luật lao động
Các hình thức xử lý kỷ luật người lao động
Anh/chị tham khảo để giải đáp thắc mắc của mình!
2 |==========================
Hỏi về thủ tục thành lập công ty TNHH
Câu hỏi đề nghị tư vấn: Xin chào Luật sư cho tôi hỏi là khi mình thành lập chi nhánh công ty cổ phần hoạch toán phụ thuộc thì có phải đăng ký làm chữ ký số không vậy? phải nộp những khoản thuế nào ? thủ tục thành lập công ty trách nhiệm hữu hạn ?
Trả lời tư vấn:
Anh/chị tham khảo để giải đáp thắc mắc của mình!
3 |==========================
Thành lập doanh nghiệp
Câu hỏi đề nghị tư vấn: Chào Công ty Luật Minh gia!Tôi có một số thắc mắc về thủ tục thành lập doanh nghiệp mong được giải đáp.Tôi có ý định thành lập công ty cổ phần có 100% vốn đầu tư nước ngoài, ngành nghề là sản xuất thuốc. Tôi được biết là trường hợp này phải đăng ký đầu tư rồi mới đăng ký thành lập doanh nghiệp. Sản xuất thuốc là ngành nghề có điều hkiện. Vậy cho tôi hỏi khi đăng ký đầu tư tôi có phải nộp giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh thuốc không. Và tôi cần những thủ tục nào để nhận được giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh thuốc.Rất mong được công ty giải đáp thắc mắc và xin cảm ơn!
Trả lời tư vấn:
Chào anh/chị! Cảm ơn anh/chị đã tin tưởng và gửi đề nghị tư vấn đến Công ty Luật Minh Gia, Đối với yêu cầu hỗ trợ của anh/chị chúng tôi đã tư vấn một số trường hợp tương tự thông qua một hoặc một số bài viết cụ thể sau đây:
Anh/chị tham khảo để giải đáp thắc mắc của mình!
Ngoài ra, Anh/chị có thể tham khảo thêm qua một số văn bản pháp luật sau đây có quy định và hướng dẫn đối với trường hợp của anh chị:
4 |==========================
Giải thể doanh nghiệp và thuế khi nhận chuyển nhượng tài sản
Câu hỏi đề nghị tư vấn: xin chào luật sư tôi muốn hỏi một vấn đề đó là công ty tôi hiện là công ty TNHH 2 thành viên mà tôi nắm 99,85 số vốn nay tôi muốn giải thể cty và chuyển toàn bộ tài sản sang tên của tôi như vậy thì tôi có phải đóng thuế gì về số tài sản đó không và nếu phải đóng thì là bao nhiêu phần trăm. xin cám ơn luật sư và mong sớm nhận được câu trả lời
Trả lời tư vấn:
Chào anh! Cảm ơn anh đã tin tưởng và gửi đề nghị tư vấn đến Công ty Luật Minh Gia, Đối với yêu cầu hỗ trợ của anh đã được chúng tôi hướng dẫn tại bài viết:
Thủ tục giải thể công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên
Nếu còn vướng mắc, chưa rõ hoặc cần hộ trợ pháp lý khác Anh vui lòng liên hệ bộ phận luật sư trực tuyến của chúng tôi để được giải đáp: ( Tổng đài luật sư trực tuyến 1900.6169 )
Trân trọng
P.Luật sư trực tuyến – Công ty Luật Minh Gia
5 |==========================
Liên hệ để được hỗ trợ nhanh nhất