Xử phạt với hành vi xuất khẩu hàng hóa thuộc Danh mục cấm?

Trả lời: Cảm ơn bạn đã gửi câu hỏi đề nghị tư vấn đến Công ty Luật Minh Gia, trường hợp của bạn chúng tôi tư vấn như sau:

Thứ nhất, công ty anh chỉ là công ty vận chuyển hàng hóa theo hợp đồng

Tuy công ty anh trực tiếp làm thủ tục hải quan xuất khẩu hàng hóa nhưng nếu như chứng minh được công ty anh làm thủ tục thông quan hàng hóa (kê khai hải quan) theo thông tin do công ty thuê vận chuyển cung cấp và không biết về việc hàng hóa thuộc diện cấm xuất khẩu (không buộc phải biết) thì công ty anh sẽ không phải chịu trách nhiệm trong trường hợp này. 

Thứ hai, công ty anh có hợp tác kinh doanh với công ty kia

Nếu công ty anh có hợp tác kinh doanh với công ty kia thì công ty anh sẽ chịu trách nhiệm liên đới đối với hành vi xuất khẩu hàng hóa thuộc danh mục cấm xuất khẩu này. Mức độ liên đới chịu trách nhiệm sẽ phụ thuộc vào hợp đồng thỏa thuận được giao kết giữa 2 bên.

Việc xử phạt hành chính với hành vị này được quy định tại điều 14 Nghị định 127/2013/NĐ-CP:
 
"5. Phạt tiền từ 30.000.000 đồng đến 60.000.000 đồng đối với một trong các hành vi vi phạm sau:

b) Xuất khẩu, nhập khẩu, đưa vào Việt Nam hàng hóa thuộc danh mục cấm xuất khẩu, cấm nhập khẩu; hàng hóa thuộc diện tạm ngừng xuất khẩu, tạm ngừng nhập khẩu".

Hàng hóa thuộc diện cấm xuất khẩu sẽ bị tịch thu theo quy định tại khoản 6 Điều này:

"6. Hình thức phạt bổ sung:

Tịch thu tang vật vi phạm đối với hành vi vi phạm quy định tại Khoản 1; Khoản 2; Điểm b, Điểm g Khoản 5 Điều này; trừ trường hợp cơ quan có thẩm quyền yêu cầu đưa ra khỏi lãnh thổ Việt Nam hoặc tái xuất".

Và có thể áp dụng hình phạt bổ sung nếu như tang vật không còn theo quy định tại khoản 7 Điều này:

"7. Áp dụng biện pháp khắc phục hậu quả:

c) Buộc nộp lại số tiền bằng trị giá tang vật vi phạm trong trường hợp tang vật vi phạm không còn đối với hành vi vi phạm quy định tại Điểm b, Điểm g Khoản 5 Điều này".

Thẩm quyền xử phạt được quy định tại điều 19 Nghị định 127/2013/NĐ-CP.

Đối với hành vi xuất khẩu hàng hóa thuộc Danh mục cấm thì sẽ chỉ bị xử phạt hành chính và áp dụng biện pháp khắc phục hậu quả. Tuy nhiên, nếu có cơ sở chứng minh hành vi xuất khẩu này có dấu hiệu cấu thành tội trốn thuế thì cơ quan điều tra sẽ xác minh và có thể khởi tố vụ án. 

Trân trọng