Tội sử dụng trái phép quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ của tổ chức tín dụng

a) Cơ sở pháp lí: Điều 178 Bộ luật hình sự năm 1999 (sửa đổi, bổ sung năm 2009)

1. Người nào có trách nhiệm mà dùng quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ chia lợi tức cổ phần gây hậu quả nghiêm trọng hoặc đã bị xử lý kỷ luật, xử phạt hành chính về hành vi này hoặc đã bị kết án về tội này, chưa được xoá án tích mà còn vi phạm, thì bị phạt tiền từ mười triệu đồng đến năm trăm triệu đồng, cải tạo không giam giữ đến hai năm hoặc phạt tù từ ba tháng đến hai năm.

2. Phạm tội gây hậu quả rất nghiêm trọng hoặc đặc biệt nghiêm trọng, thì bị phạt tù từ hai năm đến bảy năm.

3. Người phạm tội còn có thể bị phạt tiền từ mười triệu đồng đến một trăm triệu đồng, cấm đảm nhiệm chức vụ, cấm hành nghề hoặc làm công việc nhất định từ một năm đến năm năm.
b) Cấu thành tội phạm

Chủ thể đặc biệt, là người có trách nhiệm đối với việc sử dụng quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ của tổ chức tín dụng

Lỗi: cố ý

Hành vi khách quan: hành vi sử dụng quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ không đúng mục đích. Cụ thể, quỹ này đã bị sử dụng cho việc chia lợi tức cổ phần

Cơ sở pháp lí để xác định hành vi vi phạm các quy định về sử dụng quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ của tổ chức tín dụng là Luật các tổ chức tín dụng năm 1997 và Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật các tổ chức tín dụng năm 2004 và các văn bản hướng dẫn.

Hành vi vi phạm trên bi coi là tội phạm trong trường hợp gây hậu quả nghiêm trọng như thiệt hại gây ra cho quỹ cũng như cho kế hoạch sử dụng quỹ đúng mục đích hoặc trong trường hợp người vi phạm đã bị xử lí kỉ luật, xử phạt hành chính hoặc đã bị kết án chưa được xóa án tích về hành vi thuộc loại này.

c) Hình phạt

Khung cơ bản: phạt tiền từ mười triệu đồng đến năm trăm triệu đồng, cải tạo không giam giữ đến hai năm hoặc phạt tù từ ba tháng đến hai năm

Khung tăng nặng: phạt tù từ hai năm đến bảy năm nếu gây hậu quả rất nghiêm trọng hoặc đặc biệt nghiêm trọng

Hình phạt bổ sung: phạt tiền từ mười triệu đồng đến một trăm triệu đồng, cấm đảm nhiệm chức vụ, cấm hành nghề hoặc làm công việc nhất định từ một năm đến năm năm.